W niniejszym wpisie prezentuję kolejną porcję statystyk corocznego “Sprawozdania o stosowanych terminach zapłat” za 2022 rok publikowanego przez ponad 2700 największych podmiotów gospodarczych w Polsce (obowiązek publikacji dla firm o przychodach powyżej 50 mln EUR) . Skoncentruję się tutaj na analizie rozkładu firm otrzymujących swoje należności w różnych kategoriach opóźnień.
Zacznijmy od histogramu, który obrazuje jaki jest rozkład statystyczny firm z poszczególnymi przedziałami udziałów procentowych terminowych spłat należności. Interpretacja wykresu jest następująca: pokazuje on, ile firm w 2022 roku otrzymywało spłatę swoich należności w ustalonym terminie dla poszczególnych kategorii udziału procentowym płatności terminowych w ogólnej liczbie płatności.
Rozkład na wykresie przypomina kształtem rozkład normalny, z maksimum w okolicach 60%. Wskazuje to na zróżnicowaną strukturę terminowości spłat należności w analizowanych sprawozdaniach. Znajdujemy tu zarówno firmy często otrzymujące płatności terminowo (prawa część wykresu), jak i te, które rzadko lub nigdy ich nie otrzymują (lewa część wykresu). Dla większości firm udział płatności terminowych waha się między 40% a 70%.
To wskazuje, że w polskim środowisku biznesowym znacząca część płatności jest opóźniona względem ustalonego terminu. Może to być powiązane z różnymi czynnikami, jak specyfika działalności firmy, branża, otoczenie biznesowe, procesy wewnętrzne (np. windykacja) czy czynniki losowe, takie jak upadłości kontrahentów.
Kolejny wykres prezentuje różne kategorie opóźnień, zaznaczone unikalnymi kolorami. Interpretacja jest podobna do poprzedniej, ale skupiamy się teraz na płatnościach opóźnionych. Wykres ilustruje, jak wiele firm w poszczególnych przedziałach procentowych doświadczało poszczególnych rodzajów opóźnień w spłatach należności (kolor linii).
Wykresy te również przypominają rozkłady normalne, jednak różnią się przesunięciem ku wyższym wartościom procentowym częstotliwości opóźnień, gdy skraca się okres tych opóźnień. Na przykład, opóźnienia w spłacie należności w przedziale 6-30 dni dotyczą średnio 10% należności firm z raportu, podczas gdy dla opóźnień nie większych niż 5 dni, wskaźnik ten wzrasta do niemal 20%.
Analiza tych danych pozwala zrozumieć, jak często firmy spotykały się z różnymi stopniami opóźnień płatności. Większość opóźnień była krótka, co może wynikać z tolerancji na niewielkie przekroczenia terminów płatności, gdzie dłuższe opóźnienia zwiększają ryzyko działań windykacyjnych lub sądowych.
Krótkie opóźnienia, choć powszechne, są trudne do zarządzania ze względu na duża ilość wystąpień oraz niski koszt jednostkowy, często niższy niż koszt uruchomienia procesu windykacyjnego. Tu z pomocą przychodzi “Payment Predictor”, który pozwala automatycznie estymować przewidywaną datę spłaty należności przed wystawieniem faktury. Dzięki temu przedsiębiorcy mogą uwzględnić ryzyko opóźnień w warunkach sprzedaży lub zabezpieczyć należność u odpowiedniej instytucji finansowej (faktoring, bank
Dłuższe opóźnienia, choć rzadsze, mogą poważnie wpływać na płynność finansową firmy. “Payment Predictor” w czasie rzeczywistym aktualizuje przewidywane wartości przyszłych wpływów z należności i umożliwia monitorowanie płatności o wysokim ryzyku. Dzięki temu przedsiębiorcy mogą odpowiednio wcześnie zaplanować i uruchomić działania windykacyjne.